Эвелина Гоменко считает, что так как криптовалюту используют в целях получения дохода, а с доходов платятся налоги, то нет оснований освобождать доход от криптовалюты от налогообложения. «Другой вопрос, что на сегодняшний день все еще присутствует проблема в идентификации собственника цифрового кошелька, что увеличивает риски сокрытия доходов от операций с криптовалютой», — пояснила она. Выясним, все ли юридические лица могут заниматься майнингом и товарными операциями с криптовалютой, у всех ли юрлиц есть обязанность платить налог на криптовалюту. Как указывалось ранее, физические лица должны платить налог за майнинг и торговые операции с криптовалютой. Украинские налоговые органы не требуют моментальной отчётности по каждой операции, но если доходы значительные, избежать вопросов не получится.
Практические советы для криптоинвесторов по управлению налогами на доходы
- Ставка налога составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
- Да и наличные деньги теперь на крупные суммы обменивают не все (антимонейлондринг).
- Пользоваться другими иностранными сервисами также стало затруднительно.
- В этой статье рассмотрим, можно ли выводить цифровые деньги, как легализовать личные доходы, а также получать переводы в виртуальных деньгах, не нарушая законодательства РФ.
Соответственно, декларация о доходах составляется как при торговле акциями или облигациями. Ошибки в определении характера и источника дохода могут привести к доначислению налогов, штрафам и проблемам с ФНС. Некоторые зарубежные биржи не предоставляют официальные выписки, оформленные в соответствии с российскими стандартами. Кроме того, если платеж проводился через P2P, налоговая может заподозрить неофициальный источник дохода, а в некоторых случаях — даже завести уголовное дело.
Сложите оба значения, и общий доходналогЗаработная плата составляет $13,698. Получите индивидуальную консультацию от экспертов EMCD — разберем все правовые и налоговые нюансы, подберем оптимальную бизнес-модель майнинга. Ведение учета операций может быть сложным процессом, особенно если у вас много транзакций. Рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для автоматизации учета и минимизации ошибок. Некоторые программы могут интегрироваться с вашими криптовалютными кошельками и биржами, что упрощает процесс сбора данных и их анализа. Выше мы уже указали, что государство признает криптовалюту имуществом, а значит, она облагается стандартным НДФЛ в 13%.
- Важно помнить, что легализация доходов не только защищает вас от юридических рисков, но и способствует развитию криптовалютного рынка в России.
- Ведение учета операций может быть сложным процессом, особенно если у вас много транзакций.
- Многие россияне за последние пару лет открыли счета в дружественных странах (Казахстан, Армения, Турция, ОАЭ и др.) и получили там Visa/MasterCard.
- Мы поможем вам разобраться в тонкостях налогообложения и выбрать оптимальную стратегию.
Какие документы необходимы
Важно отметить, что все документы должны быть правильно оформлены и переведены на русский язык, если они составлены на иностранном языке. Мы рекомендуем заранее проконсультироваться с налоговым специалистом для уточнения списка необходимых документов в вашем конкретном случае. Самыми удобными можно считать онлайн-обменники – для их использования нужен лишь доступ в интернет и банковская карта/кошелек. Электронные кошельки тоже довольно удобны, но сами по себе крипту не выдадут – только в сочетании с P2P/обменом.
Почему важно правильно определять и подтверждать источник криптовалюты
Мы подбираем оптимальную страну для инвестиций, где налоговая нагрузка на криптодоходы минимальна. ОАЭ — один из ключевых вариантов, но мы также работаем с Сингапуром, Гонконгом и другими криптодружественными странами. Наша задача — сделать процесс легализации криптодоходов прозрачным, безопасным и выгодным для клиента. При этом необходимо помнить о том, что банк может заблокировать средства, если операция по обналичиванию криптовалюты покажется ему подозрительной, что предусмотрено федеральным законом 115-ФЗ. Для вывода криптовалюты в фиатные средства с помощью бирж или электронных кошельков потребуется привязать к ним банковскую карту. Из-за ограничений работы платежных систем Visa и MasterCard сделать этого не удастся.
В свою очередь, большинство бирж могут отказаться предоставлять информацию. Все-таки на международной арене пока нет четкого механизма обмена данными между биржами и налоговыми службами. А в нынешних реалиях многие могут игнорировать запросы от ФНС России. В качестве доказательств расходов при инвестировании в криптовалюту принимаются выгрузки из личного кабинета с бирж и кошельков, чеки о банковских операциях. Налогом на добавленную стоимость облагается продажа товаров, услуг, работ, имущественных прав.
Налоговой неважно, продали ли вы квартиру, автомобиль или криптовалюту. ФНС может направить запрос о предоставлении сведений об операциях в криптовалюте через криптообменники в банки. Также ФНС в рамках международного обмена может запросить информацию у иностранных криптобирж, собирающих данные пользователей и отслеживающих подозрительную активность. Но для этого нужен запрос с обоснованием и указанием выявленных фактов неуплаты налога, поэтому проверить всех владельцев криптовалюты таким образом не получится. «Стоит отметить, что, если была продана криптовалюта, которой лицо владело более трех лет, налог уплачивать не нужно, но подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется», — пояснила она. В соответствии с пунктом пятым статьи 282.3 НК РФ, все расходы, связанные с майнингом криптовалюты, являются косвенными.
Как проверить, соблюдает ли майнер требования закона?
Соблюдение установленных правил налогообложения и декларирования позволяет владельцам цифровых активов законно использовать полученные средства и уверенно развивать свою финансовую деятельность. Закономерно разделение всех лиц, получающих доход от майнинга и торговых операций с криптовалютой на юридические и физические лица. «Юридические лица должны оплатить налог на прибыль, физические лица — налог на доходы физических лиц (НДФЛ)», — пояснила экономист. Налогообложение доходов от криптовалют в России регулируется Налоговым кодексом. Доходы от операций с криптовалютами облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Отчетность перед налоговыми органами
Это можно сделать через банковский перевод или другие доступные способы. Уплата налога является обязательным шагом для легализации доходов от криптовалют. Для начала необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и получить ИНН (индивидуальный налоговый номер).
По словам Оксаны Васильевой, для отслеживания неплательщиков налогов по операциям с криптовалютой налоговые органы анализируют блокчейн, в котором хранятся данные транзакций. Для этого могут использоваться специальные компании и программные решения (например, Chainalysis, Elliptic, CipherTrace), которые разрабатывают инструменты для анализа транзакций в криптовалюте. В соответствии с подпунктами 27 и 28 пункта второго статьи 146 НК РФ, операции по осуществлению майнинга и реализации цифровой валюты не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Отсутствие четкой правовой базы не мешает крупным компаниям, включая «Газпромнефть», осваивать рынок добычи цифровых активов. По данным BitRiver, в 2023 году Россия заняла второе место по объемам производства криптовалют.
Особое внимание следует уделить срокам подачи налоговой отчетности. Мы рекомендуем подавать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным, а уплачивать налог – до 15 июля. Преимущества регистрации ООО включают повышенное доверие со стороны партнеров, возможность открытия корпоративных счетов и лучшую защиту активов. При этом мы должны учитывать более высокие требования к отчетности и необходимость ведения полноценного бухгалтерского учета.
Все участники рынка, работающие с криптоактивами, обязаны проходить процедуру KYC (Знай своего клиента), которая является частью Коллекторы в России: правовой разбор системы финансового мониторинга». В то же время основным источником информации по операциям с криптовалютой являются иностранные криптовалютные биржи, отмечает Лихачев. Но автоматического обмена между ними и налоговыми органами разных стран, в том числе России, не существует. Операции с криптовалютой формально могут облагаться НДС по ставке 20%, отмечает Заинчуковская.
Сервис автоматически построит отчет, в котором будет подробно видно, из чего состоят доходы и расходы бизнеса и сколько денег можно вывести на себя без риска для компании. Согласно пункту 5 статьи 14 № 259-ФЗ цифровыми деньгами нельзя расплачиваться за товары или услуги, но их можно использовать как вознаграждение майнерам — тем, кто занимается майнингом. В условиях экономической нестабильности, россияне ищут возможность защитить свои активы. Одним из таких решений становится криптовалюта — цифровой актив, который не подвержен таким рискам, как обесценивание национальной валюты. Каждый метод имеет свои особенности налогообложения и требования к отчетности, поэтому выбор следует делать с учетом ваших конкретных обстоятельств. Онлайн-обменники закладывают свою маржу, курс может быть на 1-3% хуже, но это плата за удобство.
Leave a Reply